INTERNAL REVENUE SERVICE
CRIMINAL INVESTIGATION DIVISION – LOUISIANA FIELD OFFICE

Rapport de liaison économique et foncière
Date : 8 janvier 2025
Réf. dossier : IRS-CID-NOLA-PEH-0117
Agent rédacteur : Rachel Delgado, Agent Spécial – IRS CID

Destinataire : Liam Carter, Agent Spécial – FBI / GFIU – Section Foncier & Fraude immobilière

OBJET : Analyse des structures financières liées à Pelican Earth et ses ramifications

À la suite de l’analyse documentaire déclenchée après la requête de la GFIU concernant les activités foncières suspectes en zone urbaine post-Katrina, voici les principaux éléments relevés à ce jour.

STRUCTURE DÉTECTÉE

L’entité Pelican Earth LLC, société de droit louisianais à capital variable, agit comme tête de pont financière pour un ensemble structuré autour de trois filiales identifiées :

  • Pelican Estate Inc. (rénovation / gestion foncière)
  • Pelican Development (sous-traitance BTP)
  • Bayou Financial Services (flux bancaires et levées de fonds)

Les documents internes et traces de transferts analysés montrent une remontée régulière de dividendes, frais de conseil et loyers internes vers une société de droit panaméen : Greenberg Holding, à actionnariat non déclaré (nominee accounts). L’ensemble du schéma semble organisé pour minimiser l’imposition et dissimuler les actifs réels.

 

MÉTHODE OPÉRATIONNELLE

Depuis 2006, soit dans la foulée immédiate de l’ouragan Katrina, Pelican Earth concentre ses acquisitions sur des immeubles municipaux en déshérence, obtenus via appels d’offres faiblement concurrentiels ou rachats directs auprès du service des Domaines de la ville de La Nouvelle-Orléans.

  • Les biens sont acquis à bas prix (parfois à moins de 8 % de leur estimation pré-Katrina)
  • La gestion des rénovations est confiée à Pelican Estate, qui déploie les travaux selon les variations du marché local, retardant volontairement certaines restaurations pour laisser le foncier s’apprécier

CONSÉQUENCES TERRAIN

Les bâtiments situés dans des quartiers défavorisés (Lower Ninth Ward, Central City, Desire Area) sont souvent laissés à l’abandon partiel. Cette politique spéculative a plusieurs effets notables :

  • Dégradation continue de l’environnement immédiat (déchets, squats, effondrements partiels)
  • Installation de populations précaires ou marginales, souvent sans eau ni électricité
  • Hausse corrélée du taux de criminalité locale : trafics, violences urbaines, vandalisme, incendies volontaires

En d’autres termes, la stratégie passive de Pelican Earth génère des externalités sociales fortement négatives, instrumentalisées à des fins spéculatives futures.

RECOMMANDATION

Le rattachement juridique et financier de Pelican Earth à Greenberg Holding doit être formellement validé. Il est recommandé d’utiliser les outils suivants :

  • Demande d’entraide fiscale internationale (convention Panama–US)
  • Contrôle croisé des déclarations locales (comptes et TVA) des filiales Pelican
  • Audition ciblée d’anciens contractants sous-traitants sur les pratiques de vacance volontaire

Une coordination FBI–IRS est impérative pour instruire une procédure combinée de fraude fiscale aggravée / mise en danger du domaine public / spéculation immobilière à visée criminelle.

Signé :
Rachel Delgado
Agent Spécial – IRS Criminal Investigation Division (Washington D.C.)
r.delgado@irs.gov
Dossier interne : PEH-GREENBERG-LINK/2025