Internal Revenue Service – Criminal Investigation Division

Rapport d’analyse financière confidentiel
Réf. dossier : IRS-CID/NO/FIN-24-7923

1. Objet du rapport

Analyse des flux financiers associés aux comptes bancaires de Darnelle FONTENOT (SSN expurgé), disparue le 14 février 2023, et investigation des transactions suspectes ayant eu lieu après sa disparition.

2. Profil de la contribuable

  • Nom : Darnelle FONTENOT

  • Date de naissance : 2002 (21 ans au moment de la disparition)

  • Statut : Étudiante, LSU – Bâton Rouge

  • Adresse fiscale déclarée : 2415 Nicholson Drive, Apt. 3B
    Baton Rouge, LA 70802

  • Parents (ayant droits)  :

    • Père : Richard Fontenot

    • Mère : Mary Ellen Carter-Fontenot

    • Adresse : 17801 Highland Road
      Baton Rouge, LA 70810

3. Comptes bancaires identifiés

  1. First National Bank of Louisiana – compte principal doté d’une Visa 

    • Compte courant n° 0248-115779-LA

    • Solde avant disparition : ≈ 15 125$

    • Statut : toujours actif jusqu’en avril 2024 (aucun gel).

    • Retraits ultérieurs via carte liée : effectués sur Revolut ATMs du Quartier Français.

  2. Bank of America

    • Compte épargne étudiant n° 8765-00941-BR

    • Solde : ≈ 22 800 $

    • Gelé en août 2023 (6 mois après disparition).

  3. Wells Fargo

    • Compte courant n° 1198-22504-TX

    • Solde : ≈ 10 200 $

    • Gelé en août 2023 également.

4. Chronologie des transactions

4.1. Février 2023 (avant disparition)

  • 13/02/23 – Airbnb (Royal Street, New Orleans) : 182,45 $ (Apple Pay)

  • 13/02/23 – Café du Monde (Decatur St.) : 12,30 $ (Apple Pay)

  • 13/02/23 – Killer PoBoys (Conti St.) : 15,20 $ (Apple Pay)

  • 13/02/23 – Sephora (French Quarter, Iberville St.) : 64,80 $ (Apple Pay)

  • 13/02/23 – McDonald’s (Canal Street) : 9,75 $ (Apple Pay)

4.2. Inactivité (14/02/23 → 04/2024)

  • Aucune transaction.

  • Solde restant sur First National Bank : ≈ 15 125 $.

4.3. Avril – Juin 2024 (retraits suspects)

  • Retraits ATM Revolut – Quartier Français, New Orleans

    • 04/12/24 : 400 $ – ATM Royal St.

    • 04/16/24 : 600 $ – ATM Bourbon St.

    • 04/21/24 : 200 $ – ATM Conti St.

    • 05/03/24 : 500 $ – ATM Decatur St.

    • 05/17/24 : 300 $ – ATM Chartres St.

    • 06/01/24 : 450 $ – ATM Royal St.

  • Montant total retiré : ≈ 10 000 $ en 3 mois.

5. Constatations et hypothèses

  • Usurpation d’identité : transactions effectuées avec la carte de Darnelle, mais après plus d’un an d’inactivité, par un tiers.

  • Manquements bancaires :

    • Bank of America et Wells Fargo ont gelé leurs comptes dans les délais (6 mois après disparition).

    • First National Bank of Louisiana a laissé le compte actif, permettant son exploitation via Revolut.

  • Solde restant estimé (juin 2025) : < 5 000 $.

6. Conclusions

  • Le compte First National Bank of Louisiana (0248-115779-LA) a été exploité frauduleusement via des ATM Revolut du Quartier Français.

  • Les comptes secondaires (Bank of America, Wells Fargo) ont été gelés en conformité mais trop tard pour bloquer l’ensemble des avoirs.

  • Perte estimée pour les ayants droit : ≈ 10 000 $.

7. Recommandations

  1. Gel immédiat du solde restant sur le compte First National Bank of Louisiana.

  2. Ouverture d’un audit fédéral sur la gestion de comptes inactifs par la First National Bank of Louisiana.

  3. Signalement au Department of Justice pour inclusion dans le volet financier de l’affaire Kronsky.

Rédigé par :
Agent Spécial Michael D. Leroux
IRS – Criminal Investigation Division
Washington HQ

(CONFIDENTIEL – For Official Use Only)